【资料图】

1、借：以前年度损益调整 贷：对应的科目 （1）如果未年终汇算可调所得税及应交税费 借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-所得税 红字（原多计冲回） （2）如果已汇算，所得税就不得调了 最后转至未分配利润，涉及盈余积的同时也要调 借：未分配利润 盈余公积 贷：以前年度损益调整 2、原处理应为 借：工程施工-合同毛利 营业成本 贷：营业收入 若调整 借：以前年度损益调整-营业成本 贷：工程施工-合同毛利 后面的结转同第一问。

2、就是涉及所得税汇算的问题了，你现在是要补税了，应是补充申报这还是要沟通一下的。

本文为大家分享到这里，希望小伙伴们有帮助。